為規(guī)范稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)資金運(yùn)用行為,實(shí)現(xiàn)資金的安全穩(wěn)健運(yùn)作和長(zhǎng)期保值增值,促進(jìn)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)持續(xù)健康發(fā)展,銀保監(jiān)會(huì)近日發(fā)布《個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理暫行辦法》(以下簡(jiǎn)稱《辦法》),對(duì)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)資金運(yùn)用的投資范圍和比例、投資能力、投資管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面作出了明確規(guī)定。
稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)5月啟動(dòng),產(chǎn)品以“收益穩(wěn)健、長(zhǎng)期鎖定、終身領(lǐng)取、精算平衡”為設(shè)計(jì)原則,在資金投資運(yùn)作的安全性、收益性和流動(dòng)性等方面有特殊的管理要求?!掇k法》明確,稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)資金可投資流動(dòng)性資產(chǎn)、固定收益類資產(chǎn)、權(quán)益類資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)類資產(chǎn)和其他金融資產(chǎn)等五大類資產(chǎn),遵循安全、審慎、長(zhǎng)期、穩(wěn)健原則,根據(jù)資金性質(zhì)實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債管理和全面風(fēng)險(xiǎn)管理,堅(jiān)持市場(chǎng)化和專業(yè)化運(yùn)作。鼓勵(lì)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)資金投向符合國(guó)家戰(zhàn)略和產(chǎn)業(yè)政策要求的領(lǐng)域。
《辦法》規(guī)定,符合銀保監(jiān)會(huì)規(guī)定的保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、證券公司、證券資產(chǎn)管理公司、基金公司等專業(yè)的投資管理機(jī)構(gòu),都可以成為稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的投資管理人。具體要求是注冊(cè)資本不低于5億元,或者凈資產(chǎn)不低于10億元;具備三年以上受托投資經(jīng)驗(yàn)且業(yè)績(jī)良好穩(wěn)定,主動(dòng)管理的非貨幣類資產(chǎn)管理總規(guī)模不低于1000億元等。
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